部门整体支出绩效评价报告

评价单位：海南医学院第一附属医院

报告时间：2019年7月

目 录

1.引言

1.1部门职责概述

1.2部门支出描述

1.3部门项目实施情况

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

2.2绩效评价实施过程

2.3绩效评价的局限性

3.部门整体支出绩效评价分析

3.1投入（各指标得分情况和绩效分析）

3.2过程（各指标得分情况和绩效分析）

3.3产出（各指标得分情况和绩效分析）

3.4效果（各指标得分情况和绩效分析）

4.绩效评价结论

4.1绩效评价得分

4.2存在绩效问题

5.经验教训与建议

5.1经验教训

5.2建议

附：部门整体支出绩效评价指标评分表

一、引言

（一）部门职责概述

医院职责：1、承担综合性医疗、疾病预防、保健、康复等医疗卫生工作。2、承担海南医学院临床医学教学和科研工作。3、承办上级主管部门交办的其他工作。

（二）部门支出描述

2018年医院项目支出年初预算为79769.5万元(其中财政拨款2000万元，医院自筹资金77769.5万元），其中包括：1、医疗健康服务发展专项资金13708万元（其中其中财政拨款2000万元，医院自筹资金11708万元）；2、贷款贴息1259.5万元；3、药品耗材购置64802万元。2018年医院项目实际支出78174.9万元，预算完成率为98%，财政拨款支出执行率100%。

（三）部门项目实施情况

1、项目实施组织情况。成立项目领导小组，分工明确，统一决策。在实施过程中，与项目承担单位签订项目实施合同，政府拨款项目均通过政府招标采购中心进行公开招标，不同类别的项目分别由相关的职能科室负责实施和监督，保证项目能够顺利完成，项目完成后能够及时组织进行项目验收。

2、项目管理情况。建立健全财务、项目建设等方面的管理规章制度，政府拨款做到专款专用，项目支出按照合同以及工程进度执行。完善项目工作流程，各责任科室对项目进行监督检查、评价，保证预算项目按时有效地完成。定期召开会议，研究讨论项目实施计划、进度以及存在的问题，及时整改，不断完善。

二、绩效评价概述

（一）绩效评价目的

通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。

（二）绩效评价实施过程

1、成立绩效评价工作小组：组长为李丽院长，副组长为冯琼、余勇晖，成员分别为高炳玉、王国平、林书安、黄怡之、陈彩鸾。

2、根据琼财绩〔2013〕2290号文的部门整体支出绩效评价方案收集评价资料，组织现场勘察，按2018年预算批复的支出项目绩效目标开展分析评价，对照评分表进行打分，撰写部门整体支出绩效自评报告。

（三）绩效评价的局限性

绩效评价指标合理性的局限。绩效评价指标中的“在职人员控制率”，用以反映部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。我院在职人员控制率为219%，高于最高控制比率115%约1倍，因编制人数是2008年省编办核准的，医院业务收入从2008年的2.6亿元增长至2018年的12.2亿元，翻了4.7倍，所以工作量加大，人员也随之增加，这项指标未能达标。

三、部门整体支出绩效评价分析

（一）投入（各指标得分情况和绩效分析）：得10分。

1、目标设定得5分：（1）职责明确符合“三定”方案中赋予的职责，得1分,（2）活动在职责范围之内并符合部门中长期规划，活动合规性全部符合，得2分；（3）所设立的活动合理、活动的关键性指标设置可衡量，活动合理性全部符合，得2分。

2、预算配置得5分：（1）部门绩效自评项目占比率为100%，得5分；（2）在职人员控制率=2383/1088=219%，在职人员控制率大于或等于115%的，得0分。

（二）过程（各指标得分情况和绩效分析）：得55分。

1、预算执行得32分：（1）预算完成率为100%，得5分；（2）预算没有调整，预算调整率为0，得5分；（3）第一至四季度支付进度率分别为36.4%、76%、94.4%、98%，均超过序时执行率，各得2分，考评共得8分；（4）我院本年度结余结转总额与支出预算数之比为0.9%，结转结余率得4分；（5）公用经费控制率为89.9%，小于或等于100%的，得5分；（6）医用专用设备购置全部通过政府采购中心采购，政府采购执行率为100%得5分。

2、预算管理得15分：（1）部门使用预算资金全部符合相关的预算财务管理制度的规定，得8分；（2）按照政府信息公开要求，按规定的时限和规定的内容公开相关预决算信息，预决算信息公开性全部符合，得3分；（3）基本财务管理制度健全，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确，基础信息完善性全部符合，得4分。

3、资产管理得8分：（1）资产保存完整、使用合规、收入及时足额上缴，资产管理完整性全部符合，得3分；（2）固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%≈100％，固定资产利用率大于或等于95%的，得5分。

（三）产出（各指标得分情况和绩效分析）：得20分。

职责履行得20分：（1）项目实际完成率100%，得6分；（2）我院所有项目已完成且全部达标,项目质量达标率为100%，得7分；（3）活动关键指标达标率为100%，得7分。

（四）效果（各指标得分情况和绩效分析）：得10分。

1、工作成效得5分：部门预算绩效管理工作评价综合得分=（部门绩效管理工作评价结果/100）×5分=(100/100) ×5分=5，得5分。

2、社会效益得5分：社会公众满意度93.79%为优秀，得5分。

四、绩效评价结论

（一）绩效评价得分

我院绩效评价得95分，评价等级为优良。

（二）存在绩效问题

1、我院编制为1088人,但随着医院的发展扩大,为满足工作的需要,我院(含聘用人员)年末在职工人数增加至2383人, 在职人员控制率为219%,因考核标准为在职人员控制率大于或等于115%的，得0分,所以此项不得分。

五、经验教训与建议

（一）经验教训

经验：我院通过加强领导、完善制度、加强督促检查工作，不断强化预算和项目资金管理，以确保项目顺利实施并取得显著成效。具体体现在以下几个方面：（1）项目预算资金下达前做好医疗专用设备论证、集体决策等政府采购前的准备工作，加快预算的执行进度。医疗专用设备全部经过医学装备管理委员科学论证，经医院院务会集体决策审批通过，并全部由政府采购中心公开招标采购。（2）充分发挥项目资金的作用，解决了我院的基础设施较差，自身欠债多，专用设备购置投入有限，就医环境和学科发展支撑条件仍然比较滞后的瓶颈问题，提高了临床诊疗水平，缩短了病人等候时间，减轻了病人痛苦，提高了疾病治愈率指标。（3）建立健全管理制度，对财政拨款做到专款专用，达到政府公开采购的项目均进行公开招标，项目按照合同规定进行实施，让拨款资金落到实处，完善项目工作流程。健全财务、项目建设等方面的管理规章制度，主动抓好制度落实，更好地指导、促进各项工作的规范、有序开展。（4）建立科学和规范的经济活动决策机制，强化财务管理的监督职能，大额资金支付均须经院长办公会集体讨论通过。

教训：因经费下达时未明确的项目经费负责人及实施方案，导致财务部门无法通知到项目负责人，造成预算执行进展滞后。要求经费负责部门在申请预算经费后，及时告知财务部门，待经费一下达，立即通知项目负责人，加快预算的执行进度。

（二）建议

1、根据医院行业的特殊情况，建议将预算执行进度按6月30日、9月30日、12月31日三个时点进行考核预算完成率。

2、由于医院基础设施较差，自身欠债多，专用设备购置投入有限，就医环境和学科发展支撑条件仍然比较滞后，而就诊群众逐年增加，设备不足及部分设备老化，不利于落实国家医改政策，解决群众看病难问题。我院作为海南省一家医学院附属医院，技术力量雄厚，有着庞大的就医群众。建议政府加大扶持力度，增加财政投入，进一步解决基础设施建设薄弱的问题，壮大设备规模，改善就医环境，充分解决群众的就医困难，使医院最大程度地发挥其社会价值。